2021/01/13 06:51:34

Продажа квартиры в Москве

Риски сделок с нерезидентами России

Дано:

сделка купли-продажи квартиры;
оформление сдекли у нотариуса;
расчеты через банковскую ячейку;
цена продажи 12 млн.;
продавцы: совершенно летняя гражданка РФ 2/3 доли несовершеннолетняя гражданка РФ 1/3 доли - обе резиденты РФ;
покупатель гражданин РФ - нерезидент РФ.

Результат: спустя 2 года после сделки продавцы получили требование от налоговой об уплате штрафа в размере более 18 млн. руб. - по 9 млн. на каждую.

Законодательством о валютном регулировании на начало 2021 года предусмотрено, что все сделки с участием нерезидентов РФ подлежат осуществлению исключительно в безналичном порядке; статьей 15.25 КоАП РФ предусмотрен штраф за нарушение валютного законодательства в размере от 75 до 100% от суммы сделки; нарушением валютного законодательства в рассматриваемом нами случае явился тот факт, что расчеты по сделке были осуществлены через банковскую ячейку.

Как показывает данный пример, а также иные схожие случаи, абсолютное большинство и риэлторов, и продавцов и покупателей недвижимости и, как выясняется, даже нотариусов, ничего не знают о данных подводных камнях российского законодательства и потому, о рисках многомиллионных штрафов никого не предупреждают.Витрина данных НОТА ВИЗОР для налогового мониторинга 2.1 т

Как проверить своего контрагента? Для начала давайте определимся с понятиями резидент/нерезидент, для физических лиц.

Типичная ошибка - это представление о том, что резиденты - это граждане РФ, нерезиденты - иностранные граждане и лица без гражданства.

На самом деле резидентом может быть иностранный гражданин, а гражданин РФ, в свою очередь может быть не резидентом. Ключевым моментом является срок пребывания либо отсутствия в России. Так иностранный гражданин, официально находящийся на территории РФ более 183 календарных дней в течение последних 12 месяцев - становится резидентом, а гражданин РФ, отсутствующий в России более 183 календарных дней течение последних12 месяцев, наоборот, утрачивает статус резидента.

Один из самых простых способов проверки статуса резидент/нерезидент - запросить у контрагента предъявить заграничный паспорт, что позволит определить интересующие сроки пребывания/отсутствия в РФ.

Следует особо отметить, что не важно, покупателем или продавцом по сделке выступает нерезидент, штраф будет все равно. Кроме того, данная норма распространяется не только на сделки по продаже квартир, но и на продажу авто, дачных участков и иного имущества.