Онлайн-обмен данными между торговыми точками и налоговой службой РФ

Цифровизация в Федеральной налоговой службе

Основная статья: Цифровизация в Федеральной налоговой службе (ФНС)

Мировой рынок POS-терминалов

Основная статья: POS-терминалы (мировой рынок)

Операторы фискальных данных (рынок России)

Основная статья: Операторы фискальных данных (рынок России)

Электронные кассовые чеки

Основная статья: Электронные кассовые чеки

2019

Кассовая техника и передача данных третьим лицам

Данные презентации "Безопасная аналитика для ритейла" компании OFD.ru, ноябрь 2019 года, CNews FORUM

Обзор одобренных в третьем чтении поправок к 54-ФЗ «О применении ККТ»

23 мая 2019 года стало известно, что Госдума одобрила в третьем чтении поправки к 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Главное изменение — некоторые предприниматели получают отсрочку применения онлайн-касс до июля 2021 года^[1].

При пересказе закона часто теряются важные детали. Фразы вида «неприменение контрольно-кассовой техники для индивидуальных предпринимателей (ИП)» истолковываются как отсрочка для всех индивидуальных предпринимателей в целом. Однако это не так. И предприниматели, которые, не правильно истолкуют поправки, могут получить штраф.Дмитрий Бородачев, DатаРу Облако: Наше преимущество — мультивендорная модель предоставления облачных услуг

Юлия Русинова, директор по развитию бизнеса фискальных решений ИТ-компании АТОЛ рассказала о изменениях.

Отсрочки будут, но не всем. Чтобы неверная трактовка изменений в законе не вводила никого в заблуждение и не приводила к штрафам рассказываю о ключевых поправках, которые вошли в законопроект.

Итак, получают отсрочку до 1 июля 2021 года:

• ИП, которые продают товары собственного производства, и у них нет наемных сотрудников.
• ИП на ЕНВД и патент, которые выполняют работы или оказывают услуги, без наемных работников.

То есть если вы вяжете и продаете шарфы, печете и продаете торты, делаете массаж или стрижете и делаете это в одиночестве, то есть без наемных сотрудников, то вы можете отложить покупку кассы.

Это нововведение закономерно ввиду проведения пилотного проекта в четырёх регионах (Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан), который позволяет предпринимателям регистрировать себя как самозанятых и платить налог с дохода. Тем, кто хотел бы зарегистрироваться самозанятыми, но не имеет такой возможности, ведь пилот еще не пришел в их регион, дают отсрочку до 2021 года. Теперь российские предприниматели в равных условиях, т.к. вероятнее всего, к тому моменту проект по самозанятым выйдет из пилота на федеральный уровень и у предпринимателей будет выбор: регистрироваться как ИП или как самозанятые и в зависимости от этого применять или не применять ККТ.

Поставить онлайн-кассу до 1 июля 2019 года нужно:

• ИП на ЕНВД и патенте, которые продают товары не собственного производства и у которых нет наемных работников;
• Предприниматели на ЕНВД и патенте, которые оказывают услуги или выполняют работы и у которых есть наемные работники;
• Организации и ИП, которые ранее выдавали бланки строгой отчетности (в том числе транспортные организации при продаже билетов водителем или кондуктором в салоне транспортного средства);
• Вендинг без наемных работников.

Также, в законе появились важные дополнения. Удаленную кассу можно будет использовать курьерам, а также при оказании услуг вне офиса; добавлена возможность формировать только один чек без выдачи покупателю на зачет аванса или его возврата для ЖКХ, охраны и образования; можно не применять ККТ при розничной продаже бахил и сдаче машино-места вместе с квартирой собственником. Помимо этого - определен порядок выдачи чеков пассажирам при покупке билета у водителя или кондуктора в салоне транспорта.

За неприменение ККТ предусмотрены штрафы за, внимание, каждый не отправленный в налоговую службу чек:

• Для юридического лица сумма штрафа составляет: от трех четвертых до одного размера суммы расчета без применения ККТ, но не менее 30 тысяч рублей
• Для должностного лица: от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, но не менее 10 тысяч рублей.
• Если ФНС обнаруживает, что ритейлер нарушает правило повторно, а сумма расчетов, которые были осуществлены, превышает 1 млн рублей, то ему придется прекратить свою деятельность на срок до 90 дней. Должностное лицо получит дисквалификацию на срок от одного года до двух лет.

2018

Обзор поправок в 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» от 21 июня

21 июня 2018 года в третьем (окончательном) чтении, Госдума приняла законопроект № 344028-7, который вносит уточнения в 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» и направлен на оптимизацию измененного порядка применения ККТ. В частности, изменилось название закона – теперь это 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов».

Антон Румянцев, директор OFD.RU, сделал обзор принятых нововведений.

Согласно внесенным изменениям, применять кассы закон обязывает: парикмахерские и косметологии, компании по ремонту радиоэлектронной аппаратуры, автотранспорта, телефонов и компьютеров, транспортные организации, охотхозяйства, ветеринарные клиники и аптеки, компании сферы торговли и предприятия общепита.

В свою очередь, не применять кассы (при условии выдачи документа, подтверждающего факт осуществления расчетов) могут ИП, имеющие соответствующий патент, которые ремонтируют одежду и обувь, мебель, жилье; химчистки, фотоателье, репетиторы, сиделки, клининговые компании, домашние повара; те, кто делает ключи, проводит сантехнические работы, сдает свое жилье в аренду. Также без касс разрешено работать библиотекам, муниципальным парковкам и кредитным организациям.

О терминологии

Закон касается всех наличных и безналичных расчетов (кроме расчетов между организациями и (или) ИП). Само определение расчетов расширилось: теперь это еще и зачет ранее внесенной предоплаты (например, при реализации товара по подарочным картам), получение в качестве расчетов за товар иных вещей (например, при сдаче старой вещи в зачет стоимости приобретения новой (trade-in). Расчетами теперь считаются получение и возврат целевых займов на покупку товаров, работ, услуг, а также займов в ломбарде под залог вещей.

О вендинге

Стали известны условия, при которых вендинг должен применять онлайн-кассы. Владельцам вендинговых аппаратов официально разрешено использовать одну кассу (находящуюся, например, в ЦОД) для нескольких автоматов при соблюдении следующих условий:

• автомат не продает подакцизные, технически сложные товары, а также товары, подлежащие обязательной маркировке;
• на корпусе автомата открыто указан его заводской номер.

Также с 1 февраля 2020 года при расчете на дисплее торгового автомата должен быть отображен QR-код. Бумажный чек печатать не обязательно. Если же покупатель до момента расчета не предоставил номер мобильного телефона или адрес электронной почты, можно не направлять покупателю и электронный чек. Тем, кто использует механические вендинговые аппараты (при продаже жвачки, бахил и т.д.), кассы не нужны.

О кассовом чеке

Кассовый чек при расчетах в интернете должен направляться клиенту в электронной форме (на e-mail или абонентский номер), но при этом он может печататься или не печататься на усмотрение предпринимателя. Банковские платежные агенты обязаны выдавать клиентам бумажные чеки, а если клиент представил e-mail или абонентский номер, то бумажные и (или) электронные.

При оказании предоплаченных услуг — например, проведении концертов, оказании услуг связи, оказании транспортных услуг – чек клиенту выдается только при продаже билета (транспортной карты, внесении предоплаты за услуги связи), но в налоговую теперь также должен быть направлен чек, подтверждающий реализацию предоплаченной услуги (проведение концерта, поездки, предоставление услуги связи). Такой чек должен быть направлен в ФНС не позднее следующего рабочего дня, но клиенту его выдавать не нужно. При приеме денежных средств страховыми агентами кассовый чек выдается (направляется) клиенту непосредственно самим страховщиком.

Чек коррекции пробивается, если расчет был произведен без применения ККТ. Если безналичные расчеты за товар проводятся традиционным распоряжением на перевод денег, оформляемым непосредственно в банке, то чек выдается не позднее следующего рабочего дня с даты получения продавцом денежных средств, но не позднее даты передачи товара покупателю).

Об ОФД, ФН и ФНС

ОФД (операторы фискальных данных), равно как и производители ККТ и экспертные организации, обязаны предоставлять в ФНС сведения о выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах в соответствии с требованиями законодательства. ОФД теперь могут обрабатывать фискальные данные без обезличения (в рамках договора с пользователем ККТ).

Кроме того, в документе поясняются сложные моменты, связанные с ККТ. Если раньше отчет о закрытии ФН (фискального носителя) мог не предоставляться в ФНС только при утрате или хищении ККТ, то теперь он может не предоставляться в случае заводского брака, при этом сам бракованный ФН должен быть представлен в ФНС для проведения экспертизы.

Пользователь теперь вправе направить в ФНС отчет о закрытии ФН только после того, как получит подтверждение ОФД о принятии всех фискальных документов, сформированных этим ФН.

Если предприниматель прекращает свою деятельность и это фиксируется в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, касса снимается с учета автоматически.

Таким образом, закон окончательно установил порядок применения ККТ в различных сферах бизнеса, порядок предоставления чека и работы с фискальными накопителями. Теперь российским предпринимателям остается только соблюдать его, не забывая о штрафах.

Ритейлеры просят ФНС отказаться от «лишних» элементов, которыми обросли онлайн-кассы

Российские ритейлеры прорабатывают и лоббируют через ФНС идею прямой пересылки данных с онлайн-касс в налоговую и отказа от «посредников» в этой цепочке - операторов фискальных данных (ОФД) и дополнительного оборудования. Участники рынка неоднозначно оценивают возможность реализации такой схемы.

Лишние звенья в системе?

Дмитрий Алексеев, гендиректор одного из крупнейших ритейлеров электроники и бытовой техники в России DNS Digital Store, - один из тех, кто наиболее активно продвигает идею отказа от посредников при пересылке данных о покупках в ФНС. Свою точку зрения он подробно излагал на своей странице в Facebook в декабре 2017 года.

В процессе внедрения системы онлайн-касс она обросла «ненужными посредниками», защищенными разного рода лицензиями, писал он. К таковым Алексеев причисляет фискальные накопители и принтеры для печати чеков, в частности. Это, по мнению Алексеева, ограничивает конкуренцию, создает монополию. В свою очередь, монополия совсем не стимулирует следить за качеством продукта, его и так купят, рассуждает Дмитрий Алексеев.

Кроме того, дополнительное аппаратное обеспечение ведет к удорожанию транзакции и дополнительным расходам для ритейлеров, подчеркивает он в своем посте.

Схема, которую предлагает к реализации Дмитрий Алексеев

В первой версии системы онлайн-касс всего этого нагромождения не было, что и естественно. Цифровая экономика потому и востребована так в мире, что она убирает ненужных посредников и делает транзакции дешевле. Современные технологии позволяют без проблем осуществить гарантированный обмен и сохранность данных в ФНС, фискализацию их без всяких дополнительных аппаратных средств. Все же слышали про блокчейн, - писал тогда гендиректор DNS Digital Store (пунктуация и орфография скорректированы TAdviser).

Фискальный накопитель он называет абсолютным атавизмом. Сертифицированный принтер чеков или кассовый аппарат тоже не нужны. Фискализировать операцию и отправлять ее в ФНС может сама учетная программа компании, а хранение чеков в налоговой обеспечивает проверку добросовестности, полагает Дмитрий Алексеев.

В числе недостатков существующей схемы гендиректор DNS Digital Store приводит и тот факт, что даже интернет-магазины обязаны иметь кассовые аппараты и печатать чеки.

Позже, также в декабре, он излагал свои предложения по устранению «технологических посредников» на совещании под председательством руководителя ФНС Михаила Мишустина и его зама.

Михаил Владимирович их слышит и готов принимать, но работа системы онлайн-касс и продолжение ее внедрения для него гораздо важнее. Это понятно и ожидаемо, - написал по итогам совещания Алексеев.

В Ассоциации компаний розничной торговли (АКОРТ) поддерживают эту идею.

В перспективе мы считаем необходимой передачу всей информации напрямую в ФНС с дальнейшей ее обработкой и использованием, - заявили TAdviser в ассоциации.

Препятствия на пути к ликвидации посредников

В самой ФНС на момент публикации материала не смогли прокомментировать TAdviser инициативу ритейлеров. Участники рынка, опрошенные TAdviser, обозначают разные причины, почему отказ от ОФД и дополнительного аппаратного обеспечения невозможен или нецелесообразен. В АКОРТ, например, считают, что по состоянию на начало 2018 года технической возможности для этого нет. Технические ограничения в ассоциации, в частности, связывают с техническими мощностями самой ФНС.

Что же касается операторов фискальных данных, оправданность существования промежуточного звена между онлайн-кассой и ФНС в текущий момент была бы выше, если бы операторы могли обрабатывать «большие данные», которые у них накапливаются, предоставляя участникам рынка информацию, например, маркетингового характера, считают в АКОРТ.

Некоторые операторы уже предоставляют подобные услуги, однако в АКОРТ полагают, что более интересна интегрированная информация: «если бы ОФД объединили свои ресурсы - это был бы прорыв».

Директор по развитию бизнеса фискальных решений компании «Атол» (предлагает оборудование и ПО для автоматизации торговли) Юлия Русинова отмечает, что текущую схему функционирования онлайн-касс разрабатывали поэтапно, используя системный подход. Она напомнила, что первый эксперимент по применению онлайн-касс проходил еще в августе 2014 - – феврале 2015 гг.

И тогда тестировалась более простая схема функционирования – без фискальных накопителей и большого числа ОФД, информация поступала в ФНС прямо из учетных систем. По итогам этого эксперимента и предыдущего опыта в использовании кассовой техники были выявлены все зоны риска в корректировке фискальных данных и разработан специальный документ – «Модель угроз информационной безопасности фискальных данных, средств и систем обработки фискальных данных», - отметила Русинова в разговоре с TAdviser.

На основании данного документа была сформирована текущая схема работы и все элементы защиты, в том числе фискальный накопитель, добавила она. Это устройство не дает возможности корректировать данные, проверять их на стадиях приема фискальных документов в ОФД и ФНС, на стороне которых имеются средства проверки и формирования фискальных признаков, говорит представитель «Атол».

Наличие большого выбора ОФД, а сейчас их уже 16, на наш взгляд, залог здоровой конкуренции на рынке, что способствует развитию новых полезных сервисов и обеспечивает более высокий уровень поддержки пользователей касс, - рассуждает Юлия Русинова. - В отсутствие ОФД предоставлять техническое сопровождение кассовых решений и консультировать пользователей силами одной ФНС было бы затруднительно.

Директор по развитию бизнеса фискальных решений компании «Атол» напомнила, что число уже зарегистрированных онлайн-касс превысило 1,5 млн, и еще предстоит переход на новый фискальный учет малых и микро-предприятий, намеченный на 2018 и 2019 годы.

В операторе фискальных данных «Платформа ОФД» отмечают, что безопасность и защита информации – важнейшие составляющие работы с фискальными данными. Именно с этим было связано введение фискальных накопителей вместо электронной контрольной ленты защищенной (ЭКЛЗ). Фискальный накопитель обеспечивает сохранность и шифрование сведений в чеках, а ОФД, в свою очередь, - конфиденциальность и бесперебойную передачу документов в ФНС. Раньше такого просто не было, заявил представитель компании в разговоре с TAdviser.

В компании также считают, что рынки услуг ОФД и фискальных накопителей развиваются, и для конечного клиента это означает такие преимущества, как выгодные цены, большой выбор и гибкость решений, оперативное обслуживание.

И, конечно, с появлением инфраструктуры ОФД открылись новые возможности аналитики и работы с данными. Весь мир и Россия все больше погружаются в цифровую экономику. Восприятие ОФД в качестве «посредника» уже в прошлом. Сегодня оператор фискальных данных – полноценный партнер для бизнеса, а главный тренд работы ОФД: «данные клиента – для клиента», - рассуждают в компании. - Предприниматель, передающий чеки оператору фискальных данных, в ответ получает уникальную информацию о самых различных показателях продаж, причем эта информация может быть обогащена другими источниками, и в результате станет еще ценнее.

Гендиректор компании по автоматизации торговли LiteBox Роман Арифуллин полагает, что скорее всего, в ближайшее время отказ от операторов фискальных данных будет невозможен, так как существует сервисная составляющая: кто-то должен оказывать техническую поддержку и отвечать на запросы в случае возникновения ошибок. Сейчас у ФНС нет колл-центра, который бы отвечал за технические сбои, отметил он в разговоре с TAdviser.

Что касается фискальных накопителей, то уйти от криптозащиты или иной защиты совсем невозможно: требуется подтверждение корректности данных. В противном случае, есть опасность подделки чеков, - рассуждает Арифуллин. - Кроме того, фискальный накопитель выполняет функцию временного хранилища - в случае если интернет-соединение пропало, и чек не отправляется. Тем не менее, возможно применение и других способов подтверждения информации: например, электронно-цифровой подписи, которая применяется в ЕГАИС и стоит дешевле.

2017

Массовый сбой в работе фискального регистратора (ущерб 2,5 млрд руб)

20 декабря 2017 года ГК "ШТРИХ-М" сообщила о включении части фискальных регистраторов производства ГК «ШТРИХ-М» в некорректный режим работы. Возможная причина - несвоевременное обновление версии ПО. Проблема возникла в ПО ККТ и не связана с функционированием Фискального накопителя. Суть ошибки заключалась в том, что при конвертации даты 20.12.2017 во внутренний формат устройства операция «печать чека» становилась циклической, то есть не могла быть завершена - ККТ «зависла».

Всего из-за сбоя фискальных накопителей пострадало около 9% российского ритейла. Ассоциация компаний интернет-торговли оценивает общую потерю прибыли магазинов в результате сбоя в 2,5 млрд руб., передает ТАСС Информационное агентство России.

Основная статья: Штрих-М: Кассир

Число зарегистрированных онлайн-касс превысило 1 млн

По данным ФНС на 4 августа, в России зарегистрировано и работает более 1 090 000 онлайн-касс. Ежедневный объем расчетов превысил 70 млрд рублей. Пробито свыше 6 млрд кассовых чеков на сумму 3,6 трлн рублей. Первый этап кассовой реформы практически завершен.

В реестр ФНС включено 34 производителей кассовой техники, которые зарегистрировали 89 моделей касс, семь экспертных организаций, три производителя фискальных накопителей. Статус операторов фискальных данных получили 12 компаний, среди которых – OFD.RU («Петер-сервис Спецтехнологии»).

Как отмечается, оператор фискальных данных OFD.RU зарегистрировал миллионную онлайн-кассу. Владельцем счастливого кассового аппарата стала компания «Эй Кей Ресторантс Раша», которая владеет брендами «Шоколадница», «Кофе Хауз», «Ваби Саби» и другими, и занимается развитием торговых марок KFC и Pizza Hut Delivery по системе франчайзинга. Миллионная касса установлена в сети KFC в Москве.

Мы давно и продуктивно сотрудничаем с группой компаний «Шоколадница». Недавно мы реализовали большой совместный проект с ними и «МегаФон»ом по бесперебойной работе онлайн-касс на массовых мероприятиях. В частности? это решение было использовано на всех матчах Кубка Конфедераций в четырех городах России. OFD.RU обеспечивал передачу данных в налоговую службу, «МегаФон» — бесперебойную связь касс с интернетом, SIM-карты с передачей фискальных данных по специальному тарифу для касс, а также M2M-платформу для управления и контроля за SIM-картами, кассовое решение предоставила компания «Нилстар». Рады, что миллионная касса оказалась у такого инновационного клиента, как «Шоколадница», – отметила Екатерина Николаева, коммерческий директор OFD.RU.

С 1 июля 2017 года на онлайн-кассы перешли те виды бизнесов, которые до этого применяли ККТ — в основном это крупный и средний ритейл. До 1 июля 2018 года, согласно закону 54-ФЗ, на новую систему также должны перейти предприниматели, пользующиеся ЕНВД и ПСН — это преимущественно сфера услуг и малая торговля.

Итоги внедрения онлайн-касс: на учете — 74% всех аппаратов

1 июля 2017 года завершился первый этап внедрения онлайн-касс в России. По данным «Первого ОФД», на учет поставлено порядка 850 тыс. онлайн-касс, что составляет 74% всех кассовых аппаратов, зарегистрированных в ФНС России.

Рынок ОФД насчитывает уже 11 операторов, при этом обработка фискальных данных у некоторых ОФД предполагается путем предоставления программы, то есть такая обработка не облагается НДС.

«Между ОФД и владельцем ККТ в соответствии с 54-ФЗ должен быть заключен договор на обработку фискальных данных. Первый ОФД обращался за разъяснениями по этому вопросу в ФНС и получил однозначную поддержку своей позиции: обработка фискальных данных — это услуга, никакие программы для целей исполнения обязанностей, предусмотренных новым порядком применения ККТ, владелец касс не приобретает, НДС подлежит оплате», — пояснил генеральный директор «Первого ОФД» Александр Емелин.

Федеральная налоговая служба пообещала быть лояльной к тем налогоплательщикам, которые не успели к 1 июля перейти на ККТ нового образца, но при этом заключили договоры на поставку кассовых аппаратов, фискальных накопителей и услуги оператора фискальных данных.

Между тем, переход к новым ККТ будет продолжаться. С 1 июля 2018 года абсолютно все предприниматели, имеющие дело с приемом наличных средств, независимо от системы налогообложения, должны будут перейти на новые кассы

ФНС отсрочила переход на онлайн-кассы для предпринимателей

Федеральная Налоговая Служба выпустила письмо N ММВ-20-20/96@ в котором говорится о возможности отсрочки перехода на онлайн-кассы для предпринимателей.

ФНС поручила не привлекать к ответственности налогоплательщиков, не перешедших на онлайн ККТ при выполнение следующих условий:

• налогоплательщик имеет договор поставки фискального накопителя в разумный срок до окончания действия ЭКЛЗ или до определенного предельного срока возможности его использования
• имеется возможность использовать устройства, которые позволяют выдавать покупателям на бумажном носителе подтверждение факта расчета, до момента возникновения возможности соответствия требованиям о применении ККТ.

В письме уточняется, что подобным устройством может выступать касса, используемая ранее по старому порядку применения ККТ и снятая с регистрационного учета. К данному устройству не должны предъявляться какие-либо специальные требования, такие как наличие или отсутствие ЭКЛЗ, модернизация до принтера документа и т.д.

ФАС разрешила «Яндексу» зарабатывать на данных с онлайн-касс

«Яндекс» получил разрешение Федеральной налоговой службы (ФНС) на обработку фискальных данных контрольно-кассовой техники (ККТ), сообщил «Интерфакс» со ссылкой на представителей компании. В ФНС также подтвердили выдачу разрешения.^[2]

Технологии "Яндекса", связанные с анализом данных, машинным обучением и другими направлениями, дают нам возможность создавать новые высокотехнологичные продукты для бизнеса на базе полученных и обобщенных данных. Эти аналитические инструменты помогут компаниям и частным предпринимателям делать выводы об эффективности бизнеса, принимать более качественные управленческие решения и оптимизировать деятельность, - сообщили в пресс-службе "Яндекса".

Данные о покупках с кассовых аппаратов будут продаваться всем желающим

Операторы фискальных данных, которые по вступившему в силу с 1 февраля 2017 г. закону начали заниматься сбором, хранением и передачей в онлайн-режиме данных с контрольно-кассовой техники в налоговую службу (ФНС), смогут эти данные анализировать и продавать. Четкие планы в этом отношении есть у компании «Платформа ОФД» — одного из пяти лицензированных операторов в России. Более того, по словам гендиректора «Платформы ОФД» Антона Румянцева, о заработке на аналитике задумываются и все остальные операторы.

«У нас есть вся информация с чеков, и мы можем какую-то агрегированную аналитику продавать рынку», — говорит Румянцев. При этом он подчеркивает, что описываемые данные являются обезличенными — сведениями о том, какие конкретные люди совершают те или иные покупки, операторы не располагают^[3].

Кто именно может появиться в числе клиентов его компании, Румянцев сообщать не стал, но по его дальнейшим объяснениям можно было заключить, что речь идет, например, о крупных пользователях касс — ритейлерах. По мнению топ-менеджера, развивать и поддерживать собственные системы аналитики магазинам гораздо менее выгодно.

В «Платформе ОФД» уверены, что рынку могут быть интересны данные в очень многих информационных срезах. Систематизировать их можно по регионам, по времени покупок, по номенклатуре, по средним чекам и пр.

По прикидкам Румянцева в 2017 г. численность введенных новых или замененных модернизированных касс, в которых на смену электронным защищенным контрольным лентам (ЭКЛЗ) придут фискальные накопители с опцией передачи данных через интернет, составит примерно 1,2 млн. В 2018 г. этот парк увеличится еще приблизительно на 2 млн. При средней годовой цене услуг оператора для одной кассы на уровне 3 тыс. ориентировочный объем рынка стандартных услуг составит 9,6 млрд.

Возможные объемы рынка аналитических услуг в «Платформе ОФД» пока не оценивали. Однако Румянцев не исключает вероятность того, что когда-нибудь доходы от такой аналитики могут превысить в его компании прибыль от базовых услуг по передаче данных. При этом на этом базовом рынке «Платформа ОФД» надеется обслуживать не менее 25-30% всех российских клиентов — даже с учетом того, что уже в ближайшее время число лицензированных операторов должно увеличиться с пяти до десяти.

Как переходить на новый порядок ККТ

• С 1 февраля по 1 июля 2017 всю контрольно-кассовую технику (ККТ) надо зарегистрировать онлайн, а ЭКЛЗ в кассовых аппаратах подлежит замене на ФН (фискальный накопитель). Фискальный накопитель подписывает чек индивидуальным фискальным признаком.
• Каждый чек хранится в фискальном накопителе, а также отправляется в ФНС в электронном виде через оператора фискальных данных (ОФД). Адрес ОФД указывается в настройках ККТ и чеки будут уходить в тот ОФД, с которым заключен договор. По состоянию на конец ноября 2016 года, на сайте ФНС России указаны пять операторов фискальных данных. В скором времени их количество будет расти.
• Как и прежде, кассир обязан выдавать покупателю бумажный чек. Но теперь, по желанию клиента, копия чека должна быть выслана ему по электронной почте. Электронный чек по закону приравнивается к чеку, напечатанному ККТ. С 2018 года электронные чеки станут обязательными, а бумажные, наоборот, могут выдаваться по требованию.
• ФНС получает информацию обо всех совершенных продажах от оператора фискальных данных. Вся информация о расчетах хранится в электронном виде и доступна в ФНС и у оператора фискальных данных.

54-ФЗ: теперь в «1С:ERP», «1С:Управление торговлей» и «1С:Комплексная автоматизация»

1С в рамках комплексной программы поддержки нового порядка работы с онлайн-ККТ в соответствии с 54-ФЗ объявила о выпуске обновления своего флагманского решения «1С:ERP Управление предприятием 2», распространенной торговой системы «1С:Управление торговлей 8» (редакций 10.3 и 11.0) и системы «1С:Комплексная автоматизация 8» (редакций 1.1 и 2.0).

В обновленных версиях программных продуктов 1С реализовано подключение онлайн-касс нового образца. В настоящее время программы работают с наиболее распространенными моделями ККТ компаний «АТОЛ» и «Штрих-М». Список оборудования, сертифицированного на совместимость с программами "1С", постоянно расширяется.

Отныне обеспечивается работа с фискальным накопителем ККТ: регистрация, перерегистрация, закрытие по истечении срока использования. Формат передаваемых в кассу данных соответствует установленным ФНС требованиям «Форматов фискальных документов» версии 1.0.

В каждом розничном чеке указываются все установленные законом 54-ФЗ реквизиты, включая наименование товара (услуги), цену, НДС.

Для поддержки нового законодательства в линейке современных решений 1С разработчики используют единую «Библиотеку подключаемого оборудования 2.0». Такой подход обеспечивает методическое единство решений 1С и своевременную реализацию изменений.

Ранее уже были выпущены продукты «1С:Розница», «1С:Управление небольшой фирмой» и «1С:Бухгалтерия 8» с аналогичными возможностями.

Наряду с плановыми обновлениями программ 1С реализует комплекс мер поддержки пользователей. По всей стране работают более 900 «Центров компетенции 1С по 54-ФЗ» на базе квалифицированных партнеров 1С, хорошо знающих актуальное законодательство и имеющих опыт работы с ККТ. Они оказывают помощь всем организациям и предпринимателям, в том числе и тем, которые ранее не применяли кассовые аппараты или не использовали каких-либо программ для автоматизации торговли.

Партнерами 1С оказывается помощь в выборе программ 1С для автоматизации торговли и переход на новые версии программ, продажа и внедрение программ, поддерживающих требования законодательства, обучение менеджеров, продавцов, технических специалистов, консультации по выбору ККТ, помощь в подключении ККТ к программам 1С, подключение касс к операторам фискальных данных в рамках сервиса 1С-ОФД, помощь в регистрации касс в личном кабинете налогоплательщика в ФНС и помощь в получении и настройке квалифицированной электронной подписи (КЭП).

2016

В 2,5 млрд рублей обойдется страховым компаниям кассовое оборудование в связи с изменениями 54-ФЗ

Более 2,5 млрд рублей составят затраты страховых компаний на закупку нового кассового оборудования в связи со вступлением в силу поправок к 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа». Такие данные содержатся в исследовании сервиса мобильного эквайринга 2can&ibox о влиянии последних законодательных изменений на страховой рынок в России.

«В своем исследовании мы опирались на данные о количестве зарегистрированных в стране страховых агентов (около 120 тыс.). Согласно требованиям закона, страховым компаниям необходимо будет оснастить каждого агента, который продает страховые продукты, контрольно-кассовой техникой. С учетом разъездной деятельности агентов наиболее оптимальным оборудованием для них должны стать мобильные фискальные принтеры (с фискальным накопителем), которые производят в России несколько компаний. Средняя цена такого принтера на рынке сейчас составляет 23–25 тыс. рублей. Исходя из этих данных и проводилась оценка предстоящих затрат страховых компаний», — поясняет Дмитрий Богдашев, генеральный директор компании «Смартфин» (бренды 2can и ibox).

Поправки к 54-ФЗ вступили в силу 1 июля 2016 года. Согласно требованиям закона, большинство предприятий в России, которые продают товары и услуги населению, обязаны будут передавать информацию о приеме платежей в ФНС через операторов фискальных данных (ОФД). Информация о платеже также может быть доставлена клиенту по электронной почте. Кроме того, по требованию клиента компания обязана будет выдать бумажный чек, если продажа товара или услуги прошла не в сети Интернет. Информация о платеже должна будет содержать фискальный признак, который формируется с помощью специального оборудования - фискального накопителя. Заменить старое контрольно-кассовое оборудование или модифицировать его, согласно требованиям закона, все ранее оформлявшие продажи с помощью кассовых аппаратов предприятия должны к 1 июля 2017 года. Однако уже с 1 февраля 2017 года компании, предлагающие населению товары и услуги, не смогут приобретать и регистрировать контрольно-кассовую технику старого образца.

Агенты страховых компаний для подтверждения оплаты договора страхования могут использовать бланки строгой отчетности, отпечатанные в специальных типографиях. Однако, с лета 2018 года этой возможности они будут лишены и должны будут предоставлять клиенту бланк строгой отчетности, сформированный контрольно-кассовой техникой и снабженный фискальным признаком. По данному фискальному признаку клиент будет иметь возможность получить информацию о платеже на сайте ОФД. Поскольку по закону каждый покупатель получает право требовать от страхового агента фискальный документ, приравненный к чеку, страховые компании обязаны будут оснащать каждого своего представителя соответствующим оборудованием для печати информации о платеже.

Учитывая разъездную работу агентов, таким оборудованием должен стать мобильный фискальный принтер, который снабжен фискальным накопителем, формирующим фискальный признак платежа и передающим информацию о нем в ОФД.

Мировые поставки POS-терминалов с NFC достигнут 16,1 млн в 2016 году

Berg Insight опубликовала в ноябре отчёт, посвящённый мировому рынку POS-терминалов с NFC. Согласно прогнозам компании, рынок в текущем году будет активно расти и поставки POS-терминалов с NFC достигнут 16,1 млн единиц. Наиболее развитыми регионами на сегодняшний день являются Европа и Северная Америка, в которых 93% и 92% POS-терминалов соответственно оборудованы NFC. Достаточно популярными подобные терминалы являются в таких странах, как Бразилия, Турция и Китай. Ожидается, что общее количество POS-терминалов с NFC будет увеличиваться со среднегодовым темпом роста в 17,9% и, таким образом, вырастет с 45 млн в 2016 до 86,9 млн в 2020. Также к 2020 году доля терминалов с поддержкой NFC в общем количестве будет составлять 77%, тогда как в 2016 – только 46%.

Рынок mPOS-терминалов с NFC также будет активно развиваться. Согласно прогнозу, мировые поставки mPOS с поддержкой NFC будут увеличиваться со среднегодовым темпом роста 41% в следующие четыре года. К 2020 году их общее количество составит 32,4 млн единиц.

54-ФЗ «О применении ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»

Поправки в 54-ФЗ «О применении ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» вступили в силу в июле 2016 г. Новые требования законодательства касаются всех организаций, осуществляющих расчеты с населением на территории РФ: это сетевой и несетевой food- и non-food ритейл различных форматов, кафе, рестораны, гостиницы, салоны красоты, аптеки, АЗС, автосервисы, юридические фирмы и другие организации, оказывающие услуги населению.

Новый порядок применения кассовой техники

В июле 2016 года Президент России Владимир Путин подписал закон, который обязывает компании и частных предпринимателей переходить на кассовые аппараты, способные в режиме онлайн передавать сведения о каждой продаже в Федеральную налоговую службу (ФНС).

С 2017 года заменить аппараты должны будут все компании, осуществляющие расчеты с населением на территории РФ: это сетевой и несетевой food- и non-food ритейл различных форматов, кафе, рестораны, гостиницы, салоны красоты, аптеки, АЗС, автосервисы, юридические фирмы и другие организации.

Компаниям необходимо будет заменить или модернизировать существующие аппараты, а также установить на них специальное ПО. Это меняет всю существующую систему расчетно-кассового обслуживания.

Основные внесенные изменения:

• Замена используемого сейчас ЭКЛЗ на сертифицированный ФСБ фискальный накопитель (ФН);
• Использование только ККТ обладающей функциональной возможностью передачи фискальных данных на сервера ОФД;
• Передача информации от ККТ через Оператора Фискальных Данных (ОФД) в ФНС.
• Замена текущего госреестра ККТ на реестры поэкземплярного учета ККТ и ФН;
• Применение квалифицированной электронной подписи (КЭП) для регистрации ККТ на портале контрольно-кассовой техники;
• Отказ от обязательного договора пользователя ККТ с центрами технического обслуживания (ЦТО);
• Срок действия ключа фискального признака в ФН - не менее 13 месяцев (для сезонных работ, одновременного использования 2 систем налогообложения, ККТ не передающую через ОФД); - не менее 36 месяцев (сфера услуг, упрощенная система налогообложение, льготное налогообложение, ЕНВД, и ряд других);
• Возможность передачи чека в электронном виде покупателю (с 2018 года в обязательном порядке)
• Появление экспертной организации оценивающей тех. состояние оборудования ОФД, ККТ, ФН.

Сроки внедрения

• С 01.09.16 года добровольное начало работы по новой системе, получение статуса ОФД организациями, регистрация экспертных организаций.
• До 01.02.17 года регистрация и перерегистрация ККТ по старым требованиям.
• До 01.07.17 года ККТ, зарегистрированная до 01.02.17 применяется, перерегистрируется, снимается с учета по старым требованиям.
• С 01.02.17 года обязательная регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники в ФНС по новым требованиям, обязательное заключение договора с ОФД, передача фискальных данных в ФНС в электронной форме всем, кроме тех, кто не применяет ККТ.
• С 01.07.18 года обязательное применение ККТ по новым требованиям всем, включая организациям и ИП на ЕНВД и патентной системе налогообложения.

POS-терминал торговый терминал (программно-аппаратный комплекс для торговли или автоматизированное рабочее место кассира), установленный на месте, где кассир осуществляет прием платежей от клиентов. Аппаратно-программный комплекс, позволяющий осуществлять торговые операции, как это делает обычный кассовый аппарат. Помимо учёта продаж терминал может накапливать и другие данные для их последующего анализа. POS-терминал имеет интерфейс взаимодействия с пользователем для облегчения поиска нужного товара и получения его характеристик — цены, сроков годности, аннотации и т. д.; формирования фискальных чеков; подсчета сдачи; выполнения различных отчетов.

Основными участниками новой схемы взаимодействия продавца и налоговых органов являются покупатель, кассир, оператор фискальных данных (ОФД) и ФНС России^[4].

Покупатель приходит на кассу с товарами, которые он желает приобрести. Кассир вводит информацию о них в ККТ. Касса передает эту информацию в фискальный накопитель, который отвечает за их шифрование и формирование фискального признака. Затем чек с фискальным признаком возвращается на кассу и распечатывается. Сразу после этого он передается оператору фискальных данных, который проверяет его подлинность и, в случае положительного результата, подтверждает получение.

Один раз в день оператор фискальных данных передает все собранные им данные в ФНС России. Таким образом, налоговая служба ежедневно получает полную информацию о продажах каждого торгового предприятия для ее последующего анализа и прогнозирования налоговых поступлений.

Преимущества для бизнеса

Новая схема работы несет с собой преимущества не только для контролирующих органов, но и для участников рынка. Так, сегодня процесс регистрации кассы в ФНС России занимает несколько дней. Новым законом предусмотрена электронная регистрация, в ходе которой продавцу достаточно в личном кабинете на сайте налоговой службы заполнить соответствующее заявление, заверить его электронной цифровой подписью, указать заводской номер кассы и фискального накопителя. Эти данные будут сверены с информацией, хранящийся с реестрах экземпляров контрольно-кассовой техники и фискальных накопителей, и продавец получит регистрационный номер ККТ, с помощью которого сможет самостоятельно или воспользовавшись услугами специалистов провести ее фискализацию. Таким образом, по новой процедуре регистрация кассы будет занимать всего несколько часов. Создание реестров позволит также проверить кассу на соответствие требованиям законодательства при помощи мобильного приложения или на сайте ФНС России перед ее покупкой.

В соответствии с новым законом, компании освобождаются от обязанности заключать договор на обслуживание кассовой техники с авторизованными ЦТО. Они смогут самостоятельно проводить замену фискального накопителя (ЭКЛЗ).

Сегодня кассовые аппараты обязаны использовать не все торговые компании, что ставит их в неравные условия. Новый закон практически не делает исключений и тем самым ставит все компании в одинаковые условия, позволяя свести на нет возможность недобросовестной конкуренции.

Информация, накопленная у операторов фискальных данных, может быть с успехом использована для формирования всевозможной аналитики, например, данных количественного учета проданной продукции. Также владельцы бизнеса смогут осуществлять удаленный контроль работы персонала. А ФНС России, используя инструменты автоматического контроля продаж, существенно сократить число выездных проверок и контрольных закупок.

2015: Законопроект о введении онлайн-касс в России

28 декабря 2015 года правительство России обсудило законопроект о повсеместном использовании онлайн-касс, благодаря чему планируется обелить оборот наличности, избавить предпринимателей от необоснованных налоговых проверок и повысить защищенность прав потребителей.

Законопроект, который предусматривает поэтапный переход на использование контрольно-кассовой техники (ККТ), передающей информацию о расчетах в налоговые органы в электронном виде, подготовлен Министерством финансов и одобрен Правительственной комиссией 22 декабря 2015 года. Онлайн-обмен информацией будет касаться платежей как наличными, так и с использованием банковских карт.^[5]

Российские торговые точки переводятся на новую контрольно-кассовую технику, которая будет передавать информацию о платежах в налоговые органы в режиме онлайн

Требования вступают в силу в отношении вновь регистрируемой ККТ с 1 января 2017 года, в отношении используемой ККТ — с 1 июля 2017 года. В добровольном порядке внедрять в работу онлайн-кассы можно будет с апреля 2016 года.

«Мы рассчитываем в этом ключе и на снижение теневого оборота наличности, и на увеличение, что на самом деле очень важно, налоговых поступлений в бюджет. Для недобросовестных налогоплательщиков предусматриваются штрафные санкции и увеличивается срок давности привлечения к ответственности», — заявил премьер-министр Дмитрий Медведев во время последнего в 2015 году заседания правительства.

Он также отметил, что кассовые аппараты, передающие данные в налоговую инспекцию обо всех операциях через интернет, будут использоваться там, где есть нормальная связь. В противном случае нужно будет фиксировать информацию на специальном накопителе.

Благодаря нововведениям магазины или индивидуальные предприниматели смогут регистрировать и снимать с учета контрольно-кассовую технику онлайн через сайт ФНС России, следить за сделками и контролировать бизнес в режиме реального времени, а также сократить ежегодные издержки, связанные с использованием ККТ.

Новая технология принесет практическую пользу и потребителям. Они смогут получить электронный чек, самостоятельно проверить его легальность через бесплатное мобильное приложение, а в случае возникновения вопросов — направить жалобу в налоговую инспекцию. В 2018 году планируется полностью отказаться от бумажных чеков в пользу электронных. ^[6]

Критерии выбора POS-терминала

Производители, предлагая POS-терминалы, обычно не затрагивают вопрос их надежности. Чаще они делают акцент на технических характеристиках и ценах. Но и ритейлеры при выборе POS-терминалов сравнивают, преимущественно, именно эти параметры. Редко кто из заказчиков оперирует таким понятием, как полная стоимость владения в течение всего срока жизни (TCO), ограничиваясь вопросами о стоимости устройства и его надёжности^[7].

Именно по этой причине основные трудности, с которыми ритейлеры сталкиваются при принятии решения о приобретении системы кассового обслуживания, сконцентрированы вокруг трёх областей. Во-первых, это недостаточное понимание ими всех прямых и косвенных затрат, связанных с приобретением. Во-вторых, гарантируется ли улучшение обслуживания покупателей торговой точки? И, наконец, обеспечивается ли гарантия 100% работоспособности? Ведь поддержание эксплуатационной готовности 24 часа в сутки 7 дней в неделю становится всё более важным фактором, поскольку ритейлеры увеличивают время работы магазинов, следуя нуждам покупателей.

Но надо учитывать тот факт, что производители POS-терминалов имеют в виду под надежностью устройств иногда совсем не то, что ожидают заказчики. Производитель чаще всего гарантирует клиентам один год безотказного функционирования устройства. Но ведь этим его забота о покупателях не должна ограничиваться. При длительной эксплуатации и высоких нагрузках POS-терминал может сломаться. А поэтому важно, чтобы ритейлер имел возможность быстро получить помощь: чтобы и комплектующие были в наличии, и срок их поставки не измерялся годами.

На что обратить внимание при выборе надёжного POS-терминала? Обычно критерии этого параметра изучаются по двум направлениям: надежности поставщика/производителя кассового оборудования и надежности самого устройства. Какие здесь можно дать советы?

Надежность поставщика и производителя

Доверие к бренду. Первый совет не является чем-то уникальным и применим далеко не только к выбору кассового оборудования. Но, тем не менее, не всегда ритейлеры ему следуют, а потом крайне удивляются: «Как же так: купил «ноунейм»-кассу два месяца назад, а она уже не работает!». Вывод: выбирая POS-терминал, следует обращать внимание на его производителя и дистрибьютора. Важно, чтобы линейка устройств производилась уже длительное время, либо компания, выводящая на рынок новое POS-оборудование, была известна, а ее имя и репутация — проверены.

Присутствие на территории страны. Не менее важно, чтобы у производителя кассового оборудования на территории России работали представительства, имеющие некий набор запасных частей. И в данном случае речь идет даже не о валютных рисках, связанных с заказом запчастей (хотя и о них ритейлеру следует заранее задуматься), а о том времени, которое потребуется на реакцию на обращение по случившейся проблеме.

Например, небольшой магазин приобрел POS-терминал, который разработала компания, допустим, базирующаяся в Китае. И вот он сломался. С производителем нужно связаться и объяснить причину обращения хотя бы на английском языке (а для более оперативной и эффективной реакции — на его родном языке). Затем необходимо каким-то образом либо самому отправить «пострадавшего» в Китай, либо ждать, пока оттуда пришлют детали для замены. Естественно, ремонт займет некоторое время. Следующий этап — отправка починенного устройства обратно в магазин. Это не считая случаев, когда вся эта неприятная история приходится на национальные праздники (не только российские), которые могут продолжаться от одного дня до недели и более. И если крупному ритейлеру возникшая ситуация принесет скорее просто неудобства, то в небольшом магазине она либо напрочь парализует бизнес-процессы, либо заставит его владельца идти на дополнительные существенные траты.

А вот если у компании-производителя есть представительство в России, весь процесс значительно упрощается. Не придется тратить время и деньги на отправку оборудования на ремонт — он будет проведен в короткие сроки.

Также стоит обратить внимание на компании, которые не только продают кассовое оборудование, но и обладают квалификацией сервисного партнера: то есть производитель дает ей право официально осуществлять ремонт своих изделий. Обычно у них сформирован склад запчастей, что существенно ускоряет процесс восстановления работоспособности POS-терминала. А если ритейлер еще и заключил с сервисным партнером расширенный сервисный контракт, то в нем досконально прописано время как на реакцию на возникшую проблему, так и на ее устранение.

Рекомендации и портфолио. Выбирая производителя POS-оборудования, крайне полезно изучить его портфолио и уточнить, какие еще представители рынка уже доверились ему. Наличие в перечне клиентов известных имен может служить дополнительным подтверждением надежности POS-терминала. Если же производитель отказывается назвать имена своих клиентов, это может стать «звоночком», заставляющим задуматься, действительно ли стоит выбирать его оборудование.

Надежность самого устройства

Результаты тестирований. Уважающий себя производитель не только POS-терминалов, но и любого оборудования для автоматизации ритейла, всегда проводит многочисленные тестирования своей разработки. Подвергает ее повышенным нагрузкам, проверяет реакцию на электромагнитные колебания, а так же на температурные максимумы и минимумы. Проверяется пыле-, грязе-, влагоустойчивость, способность противостоять электростатическим разрядам, скачкам напряжения. Ведь со всеми этими нюансами устройству предстоит столкнуться в условиях реальной работы. Особенно, если речь идет о кассе, которая будет стоять в крупном гипермаркете с высокой проходимостью. Обычно результаты тестов либо указывают в документации к устройству, либо они могут быть предоставлены по запросу покупателя.

Обслуживание оборудования. Этим фактором ритейлеры часто пренебрегают: какая им разница, легко ли сервисному инженеру разобрать системный блок и найти неисправность? Но наш опыт показывает: если производитель позаботился о том, чтобы касса легко разбиралась, чтобы из нее можно было быстро и без проблем извлечь, например, жесткий диск, то, значит, он задумался о надежности в целом, не стараясь на ней сэкономить. Чем легче разобрать устройство, тем быстрее и проще будет осуществлен его ремонт, а значит меньше времени потребуется на осуществление этой задачи. Как следствие, магазину не придется надолго выводить кассу из бизнес-процессов, что чревато уменьшением выручки.

Перспективы на будущее. Выбирая POS-терминал, желательно заранее задуматься о том, сможет ли ритейлер им воспользоваться, например, через пять лет. Допустим, было приобретено устройство, выпущенное шесть лет назад. В таком случае велика вероятность того, что установленный на нем процессор либо уже не выпускается, либо в скором времени перестанет выпускаться. А это значит, что в случае его выхода из строя, ремонт терминала обойдется «в копеечку».

Возможность тестирования. Когда производитель или дистрибутор говорит красивые и правильные фразы о надежности своих устройств, это, безусловно, хорошо. Но другое дело, когда ритейлер имеет реальную возможность убедиться в надежности до того, как покупка будет оформлена.

Еще один момент — допустим, на POS-терминале предусмотрено недостаточное количество портов. Учитывая установившиеся тенденции, это означает, что в скором времени их будет недостаточно, и в перспективе оборудование не будет поддерживать требуемую POS-периферию. Например, стандартом сегодня является наличие четырех COM-портов и четырех USB-портов. Но, поскольку всё чаще периферия пользуется именно USB-портами, лучше предусмотреть большее их количество.

Примечания